最終更新日:2025/09/25

「確定債権って何？請求書はあるけどファクタリングで使える債権か不安」
「専門用語が多くて、ファクタリングを難しく感じている」
「ファクタリングに興味はあるけれど、仕組みが不安」
このようにファクタリングを利用したことない方は、用語が難しくよくわからず不安を感じたり、ファクタリングに興味があっても手を出せずにいる方も多いのではないでしょうか。ファクタリングに少しでも興味のある方は、本記事を最後までご覧ください。

ファクタリングは、企業や個人事業主が保有する売掛債権を第三者に譲渡することで資金を早期に調達する方法で、これはいわゆる債権譲渡にあたります。一般的な資金調達方法である借入金とは異なり、ファクタリングは負債を増やさずに現金化が可能なため、財務状況の健全化に役立ちます。また、売掛債権には貸倒れのリスクが伴いますが、ファクタリングを利用すると、こうしたリスクをファクタリング会社に移転できるため、経理上の貸倒引当金の負担を軽減できる点も大きなメリットです。
近年では、紙の請求書に代わり、迅速かつ安全な取引を実現するための電子債権（でんさい）が普及しており、これに対応したファクタリングサービスも増えています。さらに、債権を管理・保全する手段として信託を活用し、債権の安全性や透明性を高めるスキームも一部で採用されています。このように、ファクタリングは借入金とは異なる資金調達の選択肢として、貸倒リスクの軽減や財務体質の改善に寄与する有効な手段です。利用の際は、信頼できるファクタリング会社を選び、契約内容をよく確認することが重要です。

ファクタリング業者に関して調べていて「確定債権」という単語に行き着いたという方もいらっしゃるかと思います。売掛債権はあるものの、それが確定債権かどうか分からないという方もいらっしゃるかもしれません。

そこでこの記事では確定債権とは何かという点から、ファクタリングで取り扱える債権と取り扱えない債権などに関して情報をまとめていきたいと思います。

債権にはそれぞれ正確に書き表す文章もありますが、どうしても分かりにくい表現も多くなりますので、あくまでも分かりやすい言葉で表現していきたいと思います。

ファクタリングの基本的な仕組み

まずはファクタリングの基本的な仕組みを紹介しておきましょう。

ファクタリングとは、利用者が持っている売掛債権をファクタリング業者に譲渡(売却)し、債権を現金化する方法です。

仮にある企業A社が、取引先となる企業B社に対し商品を納入して売り上げが確定したとします。
日本の企業間取引では信用取引が一般的で、商品が納入された後にB社は商品代金を支払うことになります。A社は商品を納品した時点で、B社に対して売掛債権を持っている状態となります。

A社がこの売掛債権を、ファクタリング業者であるC社に譲渡(売却)して、C社から現金を受け取る。
これがファクタリングです。
A社はB社から入金されるよりも早く、債権を現金化することができます。

B社は入金期日までに商品代金を入金します。B社からの入金はC社へと渡ります。
A社はC社とファクタリング契約を結ぶ際、一定の手数料を支払うことになります。
ファクタリング業者であるC社の収入はこの手数料ということになります。
A社とC社の間で結ばれるファクタリング契約は2社間契約と呼ばれ、一般的な手数料は10～30%です。

仮にA社がB社に納品した商品代金が100万円、ファクタリング契約の手数料は15万円だったとしましょう。

A社の売り上げは100万円も、ファクタリング会社に手数料15万円を支払うため、収入は85万円となります。
金額は減るものの、B社から入金されるのを待つ必要がなく、最短で現金を手にすることができます。

B社は商品代金100万円を期日中に入金するだけですので損も得もありません。
ファクタリング会社であるC社は手数料15万円の収入があるということになります。

5種類の「債権」に関して

ファクタリングの基本的な流れを紹介しましたが、ここで「売掛債権」という単語の「債権」の部分にスポットを当ててみましょう。

一般的に債権は5つの種類に分けることができます。それぞれの特徴を紹介していきたいと思います。

確定債権

まずは「確定債権」から説明します。

確定債権とは、商品等の納入が完了しており、あとは入金を末だけの状態の債権を指します。
債権を持つ企業は契約上やるべきことをすべて終えていることが条件となります。

仮に商品は納入済みであっても、納入した商品に不備があり、再納入の可能性がある場合などは確定債権とはなりません。

債権を持つ企業がすべきことを全て終わらせて、あとは入金を末だけの債権が確定債権です。

仕掛債権

確定債権に対し、まだ納品が完了していない債権を「仕掛債権」と呼びます。
ただし、納品は終わっていないものの、納品することは決定していることが条件となります。

つまり商品の売買契約は締結しており、商品を納入しその後商品代金を受け取ることが決まっている債権ということ。
状況としては確定債権となる前の状態と考えれば大きく間違ってはいないでしょう。

確定債権の項で例に出したケース、商品の納入は済んでいるものの、商品に不備があった場合には再納入となる可能性がある状態は、仕掛債権の状態ということになります。

将来債権

将来債権とは、将来的に受注を受けるであろう債権ということになります。
とはいえまったくの希望や推測では債権にはならず、基本的には定期的に、継続的に発生する債権が将来債権の対象となります。

もちろんその根拠となる契約書などが存在している必要がありますが、将来的にほぼ間違いなく発生する債権を将来債権と呼びます。

給与債権

ここまでの3つの債権は企業間の取引における債権ですが、個人が企業から受け取る給与を債権と捉えたものが給与債権です。

あまり聞きなれない単語かと思いますが、確かに頻繁に活用されるものではありません。
例えば税金の未納や、慰謝料の支払い遅れなどが発生した場合、この給与債権を差し押さえることで回収するというケースがあります。

不良債権

不良債権とはいわゆる貸し倒れと言われる債権です。
債務者である企業が、入金指定日までに支払いを行わなかった場合、その債権は不良債権となってしまいます。

持っていた債権も、債務者が倒産等で支払い不可となってしまった場合に不良債権となりますが、一度不良債権となってしまった債権は、回収が非常に難しい債権となってしまいます。

ファクタリングで扱う債権は2種類

基本的な5種類の債権に関して紹介してきましたが、ファクタリング業者が取り扱う債権はこの中で2つだけです。
もちろん不良債権などは取り扱い対象にならないというのは想像できるかと思います。

では実際にファクタリング業者との契約に使用できる債権に関して紹介していきましょう。

基本的には確定債権のみを取り扱う

一般的なファクタリング契約で、売買契約をされる債権は確定債権のみとなります。つまり債権者はすべての義務を果たしており、あとは入金が末だけの状態の債権のみが、ファクタリング契約で活用できるということになります。

仕掛債権のように納品が完了していない債権は、契約内容次第では納品前に契約自体がなくなる可能性もありますし、納品する商品代金が変更される可能性もあるため、ファクタリングでは取り扱うことができません。

ファクタリングはあくまでも債権を即現金化するのが目的。債権を買い取ったファクタリング業者としても、買い取った後に債権がなくなってしまったり、額面金額が変更されるようなことがあると業務上支障が出るため、仕掛債権は取り扱っていません。

民法改正で将来債権も取り扱い対象に

長くファクタリングで利用できる債権は確定債権だけでしたが、2020年に行われた民法の改正により、将来債権もファクタリング対象とできるようになりました。

2020年意向はこうした将来債権を対象にするファクタリング業者も増えており、安定した取引契約のある企業にとって、ファクタリングはより利用しやすいシステムになっています。

ファクタリングで将来債権を取り扱う際のイメージ

最初に紹介したファクタリング取引のイメージでは、将来債権をどのように取り扱うのかが分かりにくいかと思いますので、より分かりやすいケースとして、将来債権の取り扱い方に関して紹介していきましょう。

同時に将来債権を利用する際のメリットやデメリットも紹介していきたいと思います。

上限金額は確定分が基本

将来債権でファクタリングを利用する場合、ファクタリングの上限金額は基本的に確定債権分の金額となります。

一例を挙げて説明すると、ある企業が毎月100万円の売り上げを継続的に受けているとします。
継続的に安定した金額が予想されますので、将来債権を持っているということになります。

この企業がファクタリングを利用した場合、ファクタリングで現金化できる債権は100万円が上限。
そこから手数料が引かれた分がファクタリング業者から即入金されるという形になります。

この時、将来債権を持っている場合、確定している当月の売掛債権から、50万円分のみをファクタリング業者に譲渡し、残りの50万円分は自社で受け取るという契約が可能。
そしてこの契約でもファクタリング業者から支払われるのは100万円分の債権から手数料を引いた分ということが可能になります。

仮に手数料が15％だった場合、85万円が入金されるということ。
つまりファクタリングを利用した企業は、ファクタリング業者からの85万円と、残っている売掛債権50万円分が受け取れるため、135万円を受け取ることが可能ということになります。

残りの50万円分は将来債権からファクタリング業者に支払うことになります。
つまり翌月の売掛債権100万円から50万円をファクタリング業者を支払うということです。

結果的には当月分の確定債権をファクタリングした場合と同じ金額を受け取り、同じ金額の手数料をファクタリング会社に支払うことになりますが、ファクタリング会社への支払いが分割という形になるため、資金繰りが非常に楽になるのが特徴です。

ただし、一般的に将来債権に関しては、確定債権のファクタリングよりも高い手数料が設定されていることが多いので注意が必要です。

資金繰りは楽になるが短期間の利用が基本

上記の通り、確定債権でのファクタリングと比較すると、特に当月の資金繰りが楽になるのが将来債権を利用したファクタリングの大きなメリットです。

反面デメリットがあるのも間違いありません。それが手数料の高さです。
また、将来的に一定期間にわたって売掛債権の一部をファクタリング業者に入金する必要があるため、利用した場合、その先数か月間は反対に資金繰りが厳しくなるのも事実です。

将来債権に限らず、ファクタリングの過度な利用は後々経営に影響を及ぼす可能性があります。
ファクタリング業者に手数料を支払う必要があり、その手数料分経営が厳しくなるのは自明の理です。

特に将来債権のファクタリングはその手数料が高いため、恒常的に利用するようになってしまうと、将来的に行き詰ってしまう可能性があります。

将来債権を利用したファクタリングは奥の手とし、例えば経営拡張で一時的に資金が必要であったり、設備投資金がどうしても必要なケースなど限定で利用するのがいいでしょう。

給与債権のファクタリングは危険

少々話は逸れますが、債権とファクタリングということで、給与債権を利用した個人ファクタリングに関しても解説していきましょう。

最初に結論を書いてしまいますが、基本的には利用することはおすすめできません。
もちろん給与ファクタリングで助かるというシーンはあるかと思いますが、それでも推奨できないのは理由があります。

そこで給与ファクタリングの仕組みや、なぜ推奨しないのかその理由を紹介していきましょう。

給与ファクタリングの仕組み

給与ファクタリングも、基本的には企業が利用するファクタリングと同じ仕組みです。
ある企業と雇用契約を結び、安定した給与がある社会人の方が、その給与債権をファクタリング業者に売却し、即現金化するのが一般的な仕組みです。

簡単に言ってしまえば給料の前借りです。
その前借りに手数料が発生するのが給与ファクタリングということになります。

この給与ファクタリングに関してはいくつかの判例も存在し、裁判所の判断は基本的に違法というもの。
実際に処分を受けた事業者もあります。
では企業間のファクタリングは合法で、給与ファクタリングが違法になるのはなぜでしょうか？

給与ファクタリングは、裁判所の判断では「貸し付け」にあたるとされています。
つまり給与ファクタリングができるのは、貸金業者として登録をしている業者のみということです。

一方企業間のファクタリングは、債権の譲渡契約(売買契約)であり、合法であるというのが法の判断。
ここが大きく違うところです。
実際に摘発された給与ファクタリング業者は、貸金業者として登録をしていない、つまり闇金であったために摘発されたということになります。

金利を計算するとかなりの高金利に

では貸金業者であれば給与ファクタリングは可能かということになりますが、可能ではあるものの、それはいわゆる貸し付けであるため、特に給与ファクタリングという名称で行っていないというのが現状です。

闇金業者など、貸金業者として金融庁に登録をせずに給与ファクタリングを行っている業者も少なくありません。
こうした業者を調べてみると、手数料は15～20%となっています。

消費者金融などを利用したことがある方はご存じかもしれませんが、一般的な消費者金融の課す金利は18%程度、そう考えると、消費者金融と変わらないと思われるかもしれませんが、これは大きく違います。

貸金業法で定めている上限金利は、貸付金額が10～100万円の範囲の場合18%。
ただしこれは「年利」です。つまり1年間で18%の金利が付くということです。

仮に50万円を借り入れた場合、1年間で9万円が金利となります。
1ヶ月で計算すると約7,400円程度ということになります。

しかし給与債権を利用した給与ファクタリングでかかる金利は「月利」です。
1ヶ月で15～20%の金利がかかることになります。
こちらも50万円・金利15%で計算すると手数料は75,000円。
これを年利で計算し直すと、約183%というとんでもない金利になってしまいます。

給与ファクタリングという名称で貸し付けを行っている業者は闇金など違法業者が多く、かかる金利もとんでもない高額となります。

どれだけ厳しくとも給与ファクタリングを推奨しない理由はこの違法性と異常金利が大きな理由となります。

ファクタリング会社8選

近年、ファクタリングサービスが大きく広がっており、借入金を使わずに資金調達できる手段として、個人事業主やフリーランスの方々からも高い注目を集めています。ファクタリングは、売掛先からの入金を待たずに、未回収の請求書（売掛債権）を債権譲渡することで、現金を早期に受け取れる仕組みです。借入とは異なり、信用情報に傷がつかず、返済義務も発生しないため、自己破産や延滞などに不安がある方でも利用しやすいという大きなメリットがあります。最近では、少額から利用可能なファクタリングサービスも増えており、申し込みから入金までがオンラインで完結できるなど、利便性も向上しています。土日祝に対応している会社もあり、急な資金ニーズにも柔軟に対応できる環境が整ってきました。当サイトでは、大手から中小までのファクタリング会社を掲載し、「手数料」「入金スピード」「対応金額」「業種対応」などの条件で比較できる一覧表をご用意しています。「すぐに現金が必要」「少額から対応してほしい」「支払いに間に合わせたい」といった個別のニーズに対して、最適なサービスをスムーズに探せる仕組みです。
もちろん、ファクタリングにはメリットだけでなく注意点もあります。たとえば、審査が柔軟で即日対応が可能という利点がある一方で、一定の手数料負担や必要書類の提出が求められるケースもあります。また、債権を譲渡した後は、ファクタリング会社が回収不能リスクを負うため、企業側では貸倒引当金の設定が不要となる場合もありますが、契約内容をしっかり確認しておくことが重要です。
ファクタリングは、単なる「資金繰りのための応急処置」ではなく、事業の成長やチャンスの最大化を図るための投資資金確保の手段としても活用されています。特に、売掛金の入金遅延により「仕入れができない」「外注費が払えない」といった状況に陥る前に、信頼できるファクタリング会社を活用することで、事業の安定化とリスク回避につながります。
なお、給与ファクタリングのように労働債権を違法に取り扱う業者や、闇金まがいのサービスも存在します。最悪の場合、自己破産に追い込まれるリスクもあるため、契約前には必ず会社の実態や契約内容を確認しましょう。
ぜひ当サイトの比較表をご活用いただき、ご自身の目的や状況に合った安全で信頼性の高いファクタリングサービスを見つけてください。

MSFJ

MSFJは、法人向けに即 日対応可能なファクタリングサービスを提供する業者です。主な特徴として、業界最安水準の手数料、最短即日での請求書現金化、少額の10万円～500万円までの幅広い金額対応が挙げられます。オンライン完結型で審査から入金まで手続きが進むため、スピーディかつ効率的に利用できます。さらに、審査通過率は93%以上と高水準で甘い、必要書類は身分証明書・通帳のコピー・請求書の3点以外必要なしと簡単。
法人向けのサービスでは、取引先との関係性を重視する2社間ファクタリングや、信頼性を確保できる3社間ファクタリングのどちらにも対応しています。資金調達がスムーズに進むため、急な運転資金の確保や新規事業の資金繰りにも最適です。過去には、運転資金の不足を即日で解決し、事業の拡大や新規案件の受注を成功させた企業も多く存在します。迅速かつ柔軟な対応力を持つMSFJは、法人にとって頼れる選択肢といえるでしょう。「請求書先払い」はMSFJが運営しているファクタリングサービスです。

見直し本舗

ファクタリング見直し本舗は、besus（ビーサス）株式会社によって運営されているファクタリングサービスです。besus（ビーサス）は、お客様のビジネス成長を最優先に考えるファクタリングサービスを提供しています。サービスの特徴として手数料の安さを第一に挙げており、次いで迅速かつ安全なファクタリングを他社よりも好条件での買取をアピールしています。零細企業の実績が多数あります。besusでは、お客様のビジネスをより効率的にサポートするため、業界最低水準の手数料でファクタリングサービスを提供していて、手数料率は業界最低水準の1%～。これにより、お客様は資金調達コストを大幅に削減でき、ビジネスの拡大により集中することが可能です。特に乗り換えキャンペーンも随時行っており、乗り換えは3000社を超えました。そのため、顧客満足度は96%、リピート率は90%に達しています。メールで簡単見積もりやLINEで気軽に相談も可能となります。

ペイトナーファクタリング

ペイトナーファクタリングのファクタリングは取引先に送った入金前の請求書情報を登録すると、報酬を即日受け取ることができるサービスです。主な利用対象は個人向けで個人 事業主やフリーランスとなっておりますが、法人も利用できます。
2019年にサービスをのローンチして以降、たくさんのパートナー企業にご協力いただき、多数のメディアでもとりあげていただいております。手続きはすべて完全オンラインで完結、面談や書面でのやり取りは一切不要。審査と振込が最短10分で完了いたします。「ペイトナーファクタリング」の主な特徴はわかりやすい料金体系とオンラインで全て完結、最低一万円から申請が可能で最短10分で審査完了し、審査後最短10分で振込も完了します。簡単でわかりやすいシステムです。

日本中小企業金融サポート機構

一般社団法人日本中小企業金融サポート機構は、関東財務局長および関東経済産業局に認定された「経営革新等支援機関」として、中小企業の経営支援に幅広く取り組んでいます。その取り組みの一環として提供しているのが、スピーディーなファクタリングサービスです。
この機構のファクタリングは、最短3時間で契約から入金まで完了する即日対応が可能です。即日入金を希望する場合は、必要書類をあらかじめ準備のうえ、午前中に申し込みを行い、17時までに契約を完了させる必要があります。手続きはすべてメールで完結するため、来店不要でスムーズに進めることができ、時間のない中小企業の方にとっても使いやすい仕組みとなっています。
必要書類が揃っていれば、手間なくスピーディーに資金調達できる点が大きな魅力です。中小企業の資金繰りに寄り添う、信頼性の高いファクタリングサービスといえるでしょう。

DMC（ディーエムシー）

DMCは業界最速級の完全オンライン完結型ファクタリングです。資金調達は、スピード感が命です。事業の維持も発展も、素早い資金確保にかかっているのは明確。そのため、「ノンストップでファクタリングを提供する事業者」として、至急を要する資金需要にも迅速に対応できるよう、スピード感を徹底的に意識したサービスの提供をモットーにしています。そのため、最短1時間で資金調達が可能です。手数料は業界最低水準の設定により、調達コストを抑えられます。また、利用手数料がさらに安くなるキャンペーンも定期的に実施しています。必要書類はメールやFAXでご提出いただくほか、面談もビデオチャットで行いますので、ご来店いただく必要はありません。全国の事業者様が、いつでもどこからでもご利用いただけます。財務状況や経営状況だけにとらわれない柔軟な甘い審査基準を設けており、審査通過率は96%以上を維持しています。債務超過や赤字決算など、マイナスなご事情をお持ちの事業者様でも審査通過は十分に可能です。

うりかけ堂

うりかけ堂は、スピーディーかつ柔軟な対応で多くの中小企業や個人 事業主から支持を集めるファクタリング専門会社です。最短即日での資金調達が可能で、非対面で手続きが完結するオンライン対応や、土日祝日でも相談可能体制も整えており忙しい事業者様に頼れるパートナーです。丁寧なサポートと明確な手数料体系も、初めてファクタリングを利用する方にとって安心できるポイントです。

JBL

JBLは、2社間・3社間ファクタリングの両方に対応し、スピードと柔軟性を兼ね備えたファクタリング専門会社です。最短2時間での資金化が可能で、土日・祝日でも即日対応ができる体制を整えており、平日に時間が取れない方や、週明けの支払いに間に合わせたい方にも最適です。特に業界初のサービス「売掛金PAY」では、365日いつでも最短90分で現金化できる仕組みを提供しており、急な資金ニーズにも柔軟に応じます。
契約は電子署名によるクラウドサインで行われ、紙や印鑑の用意も不要。完全オンラインで完結できるため、忙しい経営者でもスムーズに利用できます。手数料は業界最安水準の2％〜と低コストで、資金調達コストを抑えたい中小企業にとって魅力的な条件が揃っています。さらに、経験豊富なスタッフが一社一社の経営状況や資金ニーズに合わせたプランを提案してくれるため、初めての方でも安心です。
また、他社ファクタリングサービスからの乗り換えにも対応しており、よりよい条件での資金調達を検討している企業にもおすすめです。AIによる10秒無料査定は24時間受付中で、スピードと信頼性を求める方にとってJBLは心強い選択肢となるでしょう。

アクセルファクター

アクセルファクターは、中小企業や個人事業主を対象に、スピードと柔軟性に優れたファクタリングサービスを提供する専門会社です。最短即日、最速2時間での資金化を実現しており、実際に申込みの半数以上が即日中に決済されています。全国対応で、オンラインや郵送による契約も可能なため、遠方の方でもスムーズに利用できます。審査通過率の高さも魅力で、税金滞納中やエビデンス書類が不足している場合でも、状況に応じた柔軟な対応が可能です。他社で断られたケースでも、代替書類の提案や取引実態の確認など、解決策を一緒に考えてくれます。
ファクタリング手数料は0.5％からと業界最安水準で、債権額が大きいほど手数料が下がる仕組みになっており、買取上限も設けていません。通帳がない、契約書が未整備といった理由で他社に断られた方にもおすすめです。「経営者目線での対応」を重視するスタッフが在籍し、不安な状況でも誠実にサポートします。希望する企業には、中期的な財務改善の提案も行い、資金調達だけでなく事業の立て直しまで視野に入れた伴走支援を行っています。

ファクタリングは確定債権が基本のまとめ

この記事では確定債権とは何かという点から、ファクタリングで取り扱える債権と取り扱えない債権などに関して解説してきました。

ファクタリングとは売掛債権を早期に現金化することで、企業の経営に必要な資金を確保する非常に便利な方法です。

売掛債権にはいろいろな種類がありますが、ファクタリングで利用できる債権は確定債権が基本となります。
つまり商品の納品等すべての義務を終え、あとは入金を待つだけの債権が対象ということになります。

2020年の民法改正で、この確定債権に加えて将来債権もファクタリング対象とすることができるようになりました。
将来債権でファクタリングを利用することで、より資金面では楽になるケースはありますが、長期間にわたって支払いが続くことになりますので、計画的に利用することが重要になります。

債権には給与債権や不良債権などもありますが、こうした債権はファクタリングには利用できません。
給与債権を利用した個人向けのファクタリングも存在はしていますが、基本的に利用は推奨しません。

給与ファクタリングは違法業者が取り扱ってるケースが多く、その手数料も暴利とも呼べるほどの高金利となりますので、利用しないようにしましょう。

銀行融資が通らなかった場合など、手元に確定債権があるようであればファクタリングを利用するのもおすすめです。
ファクタリングは貸し付けではありませんので、上手に活用すれば企業にとっても大きなプラスになるでしょう。

また、ファクタリングと似たものに電子債権があります。債権を売却して現金化するという点では、ファクタリングと電子債権（でんさい割引）は共通しており、どちらも売掛先からの入金を待たずに資金繰りを改善する手段として活用できます。
ただし、でんさい割引は金融機関による審査が必要であり、自社の信用力が問われるため、すべての企業が利用できるわけではありません。一方で、信用力がある企業にとっては手数料が低く抑えられるという大きなメリットがあります。